อัปเดต! รายการลดหย่อนภาษี 2568 มีอะไรใหม่ที่ต้องรู้

การเปลี่ยนแปลงของปีภาษีเป็นเรื่องที่ผู้มีเงินได้ทุกคนต้องให้ความสำคัญ และสำหรับหัวข้อ อัปเดต! รายการลดหย่อนภาษี 2568 มีอะไรใหม่ที่ต้องรู้ ถือเป็นข้อมูลสำคัญอย่างยิ่งในการวางแผนการเงินส่วนบุคคล ไม่ว่าจะเป็นมนุษย์เงินเดือนหรือฟรีแลนซ์ การทำความเข้าใจในสิทธิประโยชน์และเงื่อนไขใหม่ๆ จะช่วยให้สามารถบริหารจัดการภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพสูงสุด พร้อมทั้งส่งเสริมวินัยการออมและการลงทุนในระยะยาว

สรุปประเด็นสำคัญของการลดหย่อนภาษี 2568

เพื่อให้เห็นภาพรวมของข้อมูลล่าสุดสำหรับปีภาษี 2568 ประเด็นสำคัญที่ผู้เสียภาษีควรทราบมีดังนี้:

• การปรับเพิ่มค่าลดหย่อนบุตร: ค่าลดหย่อนสำหรับบุตรคนที่สองเป็นต้นไป (ที่เกิดหลังปี พ.ศ. 2561) ได้รับการปรับเพิ่มขึ้นเป็น 60,000 บาทต่อคน ซึ่งช่วยแบ่งเบาภาระค่าใช้จ่ายสำหรับครอบครัวที่มีบุตรหลายคน
• เงื่อนไขกองทุน SSF พิเศษ: มีการส่งเสริมการลงทุนในตลาดทุนไทยผ่านกองทุน SSF พิเศษ (เดิมคือ Thai ESG) ที่ให้สิทธิลดหย่อนเพิ่มเติมสูงสุดถึง 300,000 บาท ภายใต้เงื่อนไขการลงทุนและระยะเวลาถือครองที่แตกต่างจาก SSF ทั่วไป
• การใช้สิทธิประกันชีวิตและสุขภาพ: การลดหย่อนผ่านเบี้ยประกันยังคงเป็นเครื่องมือที่ได้รับความนิยม แต่จำเป็นต้องทำความเข้าใจวงเงินรวมระหว่างประกันชีวิตและประกันสุขภาพที่ไม่เกิน 100,000 บาท เพื่อการวางแผนที่แม่นยำ
• กลยุทธ์การยื่นภาษีของคู่สมรส: กรณีที่คู่สมรสมีรายได้ทั้งสองฝ่าย การเลือกยื่นภาษีรวมกันอาจช่วยเพิ่มสิทธิลดหย่อนส่วนตัวรวมเป็น 120,000 บาท ซึ่งเป็นทางเลือกที่น่าสนใจในการบริหารภาษีของครอบครัว

ทำความเข้าใจภาพรวมการลดหย่อนภาษี: ทำไมจึงสำคัญ?

การวางแผนภาษีไม่ใช่เป็นเพียงหน้าที่ แต่เป็นสิทธิที่ผู้มีเงินได้ทุกคนสามารถใช้ประโยชน์เพื่อลดภาระค่าใช้จ่ายและเพิ่มเงินออมได้ การติดตามข้อมูลรายการลดหย่อนภาษีในแต่ละปีจึงมีความสำคัญอย่างยิ่ง โดยเฉพาะในปี 2568 ซึ่งมีการปรับปรุงเงื่อนไขในหลายรายการ ทั้งในกลุ่มค่าใช้จ่ายส่วนตัว ครอบครัว ไปจนถึงการลงทุนเพื่ออนาคต

กลุ่มบุคคลที่ควรให้ความสนใจเป็นพิเศษคือกลุ่มมนุษย์เงินเดือนและฟรีแลนซ์ ซึ่งมีโครงสร้างรายได้ที่ชัดเจนและสามารถวางแผนการใช้สิทธิลดหย่อนได้อย่างเป็นระบบ การเตรียมตัวตั้งแต่เนิ่นๆ ก่อนสิ้นปีภาษี จะช่วยให้มีเวลาศึกษาและเลือกผลิตภัณฑ์ทางการเงินที่สอดคล้องกับเป้าหมายส่วนตัว ไม่ว่าจะเป็นการสร้างความคุ้มครองผ่านประกัน หรือการสร้างความมั่งคั่งผ่านกองทุนรวมต่างๆ การทำความเข้าใจในรายละเอียดของแต่ละรายการจะช่วยป้องกันความผิดพลาดในการยื่นภาษีออนไลน์และช่วยให้ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีอย่างเต็มเม็ดเต็มหน่วย

เจาะลึกรายการลดหย่อนภาษี 2568 หมวดส่วนตัวและครอบครัว

ค่าลดหย่อนในหมวดส่วนตัวและครอบครัวเป็นสิทธิขั้นพื้นฐานที่ผู้มีเงินได้ทุกคนสามารถนำมาใช้คำนวณภาษีได้ ซึ่งในปี 2568 มีรายละเอียดที่น่าสนใจและควรทำความเข้าใจดังนี้

ค่าลดหย่อนส่วนตัว

เป็นสิทธิพื้นฐานที่ผู้มีเงินได้ทุกคนจะได้รับโดยอัตโนมัติ สำหรับปีภาษี 2568 ผู้เสียภาษีสามารถหักลดหย่อนส่วนตัวได้เป็นจำนวน 60,000 บาท โดยไม่ต้องมีเอกสารหรือหลักฐานใดๆ ประกอบ สิทธินี้มีขึ้นเพื่อช่วยลดภาระภาษีเบื้องต้นให้กับประชาชนทุกคนที่มีรายได้พึงประเมิน

ค่าลดหย่อนคู่สมรส

สำหรับผู้ที่จดทะเบียนสมรสตามกฎหมาย สามารถใช้สิทธิลดหย่อนคู่สมรสได้ โดยมีเงื่อนไขดังนี้:

• กรณีคู่สมรสไม่มีเงินได้: ผู้ยื่นภาษีสามารถนำคู่สมรสมาหักลดหย่อนได้เต็มจำนวน 60,000 บาท
• กรณีคู่สมรสมีเงินได้: หากคู่สมรสมีรายได้และยื่นภาษีแยกกัน จะไม่สามารถนำคู่สมรสมาหักลดหย่อนได้ แต่หากเลือกที่จะ ยื่นภาษีออนไลน์ ในนามของคู่สมรสคนใดคนหนึ่ง (ยื่นรวม) จะสามารถใช้สิทธิลดหย่อนส่วนตัวของแต่ละคนได้ คนละ 60,000 บาท รวมเป็น 120,000 บาท ซึ่งอาจเป็นประโยชน์มากกว่าในบางกรณี

ค่าลดหย่อนบุตร กับเงื่อนไขที่ปรับใหม่

ค่าลดหย่อนบุตรเป็นหนึ่งในรายการที่มีการอัปเดตที่สำคัญสำหรับปี 2568 เพื่อสนับสนุนสถาบันครอบครัว โดยมีเงื่อนไขทั่วไปคือ บุตรต้องมีอายุไม่เกิน 20 ปี หรือหากอายุระหว่าง 20-25 ปี ต้องกำลังศึกษาอยู่ในระดับปวส. หรือปริญญาตรีขึ้นไป และบุตรต้องไม่มีเงินได้พึงประเมินเกิน 30,000 บาทต่อปี (ยกเว้นเงินปันผล)

การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญคืออัตราการหักลดหย่อนสำหรับบุตรคนที่สองเป็นต้นไป ซึ่งช่วยลดภาระให้กับครอบครัวขยายได้อย่างมีนัยสำคัญ

การปรับเพิ่มค่าลดหย่อนบุตรคนที่ 2 ที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 เป็นต้นไป จาก 30,000 บาท เป็น 60,000 บาท สะท้อนให้เห็นถึงนโยบายภาครัฐที่มุ่งส่งเสริมการมีบุตรและสนับสนุนค่าใช้จ่ายในการเลี้ยงดูที่เพิ่มขึ้น

อัปเดต! รายการลดหย่อนภาษี 2568 มีอะไรใหม่ที่ต้องรู้ ด้านการลงทุน

นอกจากการลดหย่อนค่าใช้จ่ายส่วนตัวแล้ว การลงทุนยังเป็นเครื่องมือสำคัญในการวางแผนภาษี พร้อมกับการสร้างความมั่งคั่งในระยะยาว สำหรับปี 2568 กองทุนรวมเพื่อการออม หรือ SSF ถือเป็นไฮไลท์สำคัญที่มีการปรับปรุงเพื่อกระตุ้นเศรษฐกิจและการลงทุนในประเทศ

กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF)

กองทุน SSF แบบทั่วไปยังคงเงื่อนไขเดิมที่ผู้ลงทุนคุ้นเคย โดยสามารถนำจำนวนเงินที่ลงทุนจริงมาหักลดหย่อนภาษีได้ตามเงื่อนไขต่อไปนี้:

• ลดหย่อนได้ไม่เกิน 30% ของเงินได้พึงประเมิน
• วงเงินลดหย่อนสูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท
• เมื่อรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอายุอื่นๆ เช่น RMF, กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD), กบข., กองทุนสงเคราะห์ครูโรงเรียนเอกชน และประกันบำนาญ วงเงินรวมทั้งหมดต้องไม่เกิน 500,000 บาท
• มีเงื่อนไขต้องถือครองหน่วยลงทุนเป็นระยะเวลาไม่น้อยกว่า 10 ปี นับจากวันที่ซื้อ

ไฮไลท์สำคัญ: SSF พิเศษ เพิ่มโอกาสลดหย่อน

เพื่อเป็นการส่งเสริมการลงทุนในตลาดหุ้นไทยอย่างต่อเนื่อง ภาครัฐได้ออกมาตรการกองทุน SSF พิเศษ (หรือที่เคยรู้จักในชื่อ Thai ESG) ซึ่งให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่น่าสนใจเพิ่มเติมจากวงเงิน SSF ปกติ โดยมีรายละเอียดที่แตกต่างออกไป

กองทุนประเภทนี้มุ่งเน้นการลงทุนในหุ้นของบริษัทที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยไม่น้อยกว่า 65% ของมูลค่าทรัพย์สินสุทธิ ซึ่งเป็นโอกาสสำหรับผู้ที่ต้องการสนับสนุนบริษัทไทยพร้อมกับรับสิทธิประโยชน์ทางภาษี

วางแผนภาษีผ่านประกันชีวิตและประกันสุขภาพ

การทำประกันเป็นอีกหนึ่งวิธีที่ได้รับความนิยมในการ วางแผนภาษี ควบคู่ไปกับการสร้างหลักประกันและความมั่นคงทางการเงินให้กับตนเองและครอบครัว ซึ่งในปี 2568 ยังคงสามารถใช้สิทธิลดหย่อนได้ตามปกติ แต่ต้องตรวจสอบเงื่อนไขและวงเงินให้ถูกต้อง

เบี้ยประกันชีวิตทั่วไปและประกันสุขภาพ

การลดหย่อนในส่วนนี้ประกอบด้วยสองส่วนหลักที่ต้องพิจารณาร่วมกัน:

1. เบี้ยประกันชีวิต: สามารถลดหย่อนได้ตามจำนวนที่จ่ายจริง แต่สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท โดยมีเงื่อนไขว่ากรมธรรม์ต้องมีระยะเวลาคุ้มครองตั้งแต่ 10 ปีขึ้นไป
2. เบี้ยประกันสุขภาพตนเอง: สามารถลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่สูงสุดไม่เกิน 25,000 บาท

ข้อควรระวัง: เมื่อนำเบี้ยประกันชีวิตและเบี้ยประกันสุขภาพตนเองมารวมกันแล้ว จะสามารถใช้สิทธิลดหย่อนได้สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาทเท่านั้น

เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา

ผู้เสียภาษีสามารถแสดงความกตัญญูและรับสิทธิลดหย่อนภาษีไปพร้อมกันได้ โดยการจ่ายเบี้ยประกันสุขภาพให้กับบิดามารดา ซึ่งสามารถนำมาลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง สูงสุดไม่เกิน 15,000 บาทต่อท่าน โดยบิดามารดาต้องมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี และไม่จำเป็นต้องอยู่ในความอุปการะของผู้ยื่นภาษี

ประกันชีวิตแบบบำนาญ เพื่อการเกษียณ

สำหรับผู้ที่ต้องการวางแผนการเงินเพื่อวัยเกษียณ ประกันชีวิตแบบบำนาญเป็นอีกทางเลือกที่ให้สิทธิลดหย่อนภาษีเพิ่มเติม โดยสามารถลดหย่อนได้ 15% ของเงินได้พึงประเมิน แต่สูงสุดไม่เกิน 200,000 บาท

วงเงินลดหย่อนของประกันชีวิตแบบบำนาญนี้ เมื่อรวมกับกองทุนเพื่อการเกษียณอื่นๆ เช่น SSF, RMF, PVD, กบข. แล้ว จะต้องไม่เกิน 500,000 บาท การวางแผนภาพรวมจึงเป็นสิ่งสำคัญเพื่อไม่ให้ใช้สิทธิเกินกำหนด

เคล็ดลับและกลยุทธ์การวางแผนภาษีสำหรับปี 2568

การทราบข้อมูลรายการลดหย่อนเพียงอย่างเดียวยังไม่เพียงพอ การนำข้อมูลมาปรับใช้ให้เข้ากับสถานการณ์ทางการเงินของตนเองเป็นสิ่งที่จะสร้างประโยชน์สูงสุด

การยื่นภาษีร่วมกันของคู่สมรส

ดังที่กล่าวไปข้างต้น ในกรณีที่คู่สมรสต่างฝ่ายต่างมีรายได้ การตัดสินใจยื่นภาษีร่วมกันอาจเป็นทางเลือกที่ดีกว่าการยื่นแยก โดยเฉพาะเมื่อฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งมีค่าลดหย่อนจำนวนมากที่ไม่ได้ใช้ หรือเมื่อรวมรายได้แล้วทำให้ฐานภาษีโดยรวมลดลง การคำนวณเปรียบเทียบทั้งสองวิธีจะช่วยให้เห็นภาพที่ชัดเจนและเลือกแนวทางที่ประหยัดภาษีได้มากที่สุด

ความสำคัญของการตรวจสอบข้อมูล

เงื่อนไขและข้อกำหนดทางภาษีอาจมีการเปลี่ยนแปลงได้เสมอ การตรวจสอบข้อมูลล่าสุดจากแหล่งที่น่าเชื่อถือ เช่น เว็บไซต์ของกรมสรรพากร หรือปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านการเงิน เป็นขั้นตอนที่จำเป็นก่อนตัดสินใจลงทุนหรือใช้สิทธิลดหย่อนใดๆ เพื่อให้แน่ใจว่าการวางแผนภาษีเป็นไปอย่างถูกต้องและสอดคล้องกับกฎหมายปัจจุบัน

บทสรุป และแนวทางการเตรียมตัวยื่นภาษี

โดยสรุปแล้ว การอัปเดตรายการ ลดหย่อนภาษี 2568 ที่สำคัญประกอบด้วยการปรับเพิ่มค่าลดหย่อนบุตรคนที่สอง และการเพิ่มทางเลือกในการลงทุนผ่านกองทุน SSF พิเศษ ซึ่งล้วนเป็นประโยชน์ต่อผู้เสียภาษี ทั้ง มนุษย์เงินเดือน และฟรีแลนซ์ ในการบริหารจัดการการเงินอย่างมีประสิทธิภาพ

การเริ่มต้นวางแผนภาษีตั้งแต่เนิ่นๆ เป็นกุญแจสำคัญที่จะช่วยให้มีเวลาเพียงพอในการรวบรวมเอกสาร ศึกษาข้อมูล และเลือกผลิตภัณฑ์ทางการเงินที่ตอบโจทย์เป้าหมายส่วนตัว การเตรียมความพร้อมที่ดีไม่เพียงแต่จะช่วยลดภาระภาษีได้อย่างเต็มสิทธิ แต่ยังเป็นการสร้างวินัยทางการเงินที่แข็งแกร่งและนำไปสู่ความมั่นคงในระยะยาวอีกด้วย