ลดหย่อนภาษี AI! รัฐหนุนอัปสกิล สรุปเงื่อนไขที่นี่

รัฐบาลได้อนุมัติมาตรการ ลดหย่อนภาษี AI! รัฐหนุนอัปสกิล สรุปเงื่อนไขที่นี่ เพื่อส่งเสริมให้ภาคธุรกิจและนิติบุคคลลงทุนในเทคโนโลยีปัญญาประดิษฐ์และพัฒนาทักษะดิจิทัล ซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของยุทธศาสตร์การขับเคลื่อนเศรษฐกิจดิจิทัลของประเทศ มาตรการนี้มอบสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่สำคัญเพื่อกระตุ้นการปรับตัวและเพิ่มขีดความสามารถในการแข่งขันในยุคใหม่

ประเด็นสำคัญที่ต้องทราบ

• สิทธิประโยชน์สูงสุด: บริษัทและนิติบุคคลสามารถหักรายจ่ายจากการลงทุนซื้อสินค้าหรือบริการด้าน AI ได้สูงสุดถึง 200% หรือ 2 เท่าของรายจ่ายจริง
• หน่วยงานกำกับดูแล: โครงการนี้อยู่ภายใต้ความร่วมมือระหว่างสำนักงานส่งเสริมเศรษฐกิจดิจิทัล (DEPA) และกรมสรรพากร โดยสินค้าและบริการต้องได้รับการขึ้นทะเบียนและรับรองจาก DEPA
• เป้าหมายของภาครัฐ: นอกจากการส่งเสริมภาคเอกชนแล้ว ภาครัฐเองก็นำ AI มาใช้ในการพัฒนาระบบจัดเก็บภาษีให้มีประสิทธิภาพ โปร่งใส และป้องกันการหลีกเลี่ยงภาษี
• การเตรียมตัวยื่นภาษี: ผู้ประกอบการที่ต้องการใช้สิทธิ์ต้องเก็บหลักฐานสำคัญ เช่น ใบกำกับภาษี และเอกสารการลงทะเบียนขอรับสิทธิ์กับ DEPA เพื่อใช้ในการยื่นภาษีเงินได้นิติบุคคล
• การส่งเสริมในวงกว้าง: นอกเหนือจากมาตรการนี้ ยังมีสิทธิประโยชน์อื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง เช่น การลดหย่อนภาษีสำหรับการลงทุนด้านการวิจัยและพัฒนา (RDI) เพื่อสนับสนุนนวัตกรรมอย่างครบวงจร

มาตรการ ลดหย่อนภาษี AI! รัฐหนุนอัปสกิล สรุปเงื่อนไขที่นี่ เป็นนโยบายเชิงรุกที่ภาครัฐออกมาเพื่อกระตุ้นให้เกิดการลงทุนและการพัฒนาทักษะด้านปัญญาประดิษฐ์และเทคโนโลยีดิจิทัลในวงกว้าง โดยมีเป้าหมายเพื่อยกระดับขีดความสามารถในการแข่งขันของประเทศ การสนับสนุนนี้ไม่ได้จำกัดอยู่แค่การให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีแก่ภาคเอกชนเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการที่หน่วยงานภาครัฐเองได้นำเทคโนโลยี AI มาปรับใช้เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการทำงาน ซึ่งสะท้อนให้เห็นถึงความมุ่งมั่นในการเปลี่ยนผ่านสู่เศรษฐกิจดิจิทัลอย่างเต็มรูปแบบ ความร่วมมือระหว่าง DEPA และกรมสรรพากรเป็นกลไกสำคัญที่ทำให้มาตรการนี้เกิดขึ้นได้อย่างเป็นรูปธรรมและตรวจสอบได้

ภาพรวมนโยบายสนับสนุน AI และทักษะดิจิทัล

นโยบายนี้เกิดขึ้นจากความตระหนักว่าปัญญาประดิษฐ์ (AI) คือเทคโนโลยีที่จะเข้ามามีบทบาทสำคัญในการเปลี่ยนแปลงโครงสร้างเศรษฐกิจและสังคม การส่งเสริมให้เกิดการ Upskill และ Reskill บุคลากร รวมถึงการลงทุนในโครงสร้างพื้นฐานดิจิทัลจึงเป็นสิ่งจำเป็นอย่างยิ่ง เพื่อให้ประเทศไทยสามารถก้าวทันการเปลี่ยนแปลงและสร้างความได้เปรียบในเวทีโลก

เหตุผลและความสำคัญของมาตรการ

ความสำคัญหลักของมาตรการนี้คือการสร้างแรงจูงใจทางการเงินที่ชัดเจนผ่านระบบภาษี เพื่อลดภาระต้นทุนของผู้ประกอบการในการนำเทคโนโลยี AI มาปรับใช้ ซึ่งในระยะเริ่มต้นอาจมีค่าใช้จ่ายที่สูง การให้สิทธิ์หักรายจ่ายได้ถึง 200% จึงเปรียบเสมือนการอุดหนุนทางอ้อมจากภาครัฐ เพื่อให้ธุรกิจสามารถเข้าถึงเครื่องมือที่ทันสมัยและนำไปสู่การสร้างสรรค์นวัตกรรมใหม่ ๆ เพิ่มประสิทธิภาพการผลิต และยกระดับการให้บริการ ซึ่งจะส่งผลดีต่อเศรษฐกิจในภาพรวม

กลุ่มเป้าหมายหลักที่ได้รับประโยชน์

กลุ่มเป้าหมายหลักของมาตรการลดหย่อนภาษี 200% คือ บริษัทหรือห้างหุ้นส่วนนิติบุคคล ที่จดทะเบียนในประเทศไทยและมีหน้าที่เสียภาษีเงินได้นิติบุคคล โดยไม่จำกัดขนาดของธุรกิจ ตั้งแต่ SME ไปจนถึงองค์กรขนาดใหญ่ที่ต้องการลงทุนในเทคโนโลยี AI เพื่อปรับปรุงกระบวนการทำงาน พัฒนาผลิตภัณฑ์ หรือเพิ่มประสิทธิภาพด้านการตลาดและการจัดการลูกค้า มาตรการนี้จึงเป็นการเปิดโอกาสให้ธุรกิจทุกขนาดสามารถเข้าถึงเทคโนโลยีขั้นสูงได้อย่างเท่าเทียมกันมากขึ้น

เจาะลึกมาตรการลดหย่อนภาษี 200% สำหรับองค์กร

มาตรการลดหย่อนภาษี 200% ถือเป็นหัวใจสำคัญของนโยบายนี้ โดยมีรายละเอียดและเงื่อนไขที่ผู้ประกอบการจำเป็นต้องศึกษาเพื่อนำไปปฏิบัติให้ถูกต้องและได้รับสิทธิประโยชน์สูงสุด

ประเภทสินค้าและบริการ AI ที่เข้าเกณฑ์

สินค้าและบริการดิจิทัลที่เกี่ยวข้องกับ AI ที่สามารถนำมาขอใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้นั้น จะต้องเป็นผลิตภัณฑ์ที่ผ่านการตรวจสอบและขึ้นทะเบียนกับทาง DEPA อย่างเป็นทางการ ตัวอย่างของบริการที่เข้าเกณฑ์ ได้แก่:

• แพลตฟอร์ม AI และ Machine Learning: ซอฟต์แวร์หรือบริการคลาวด์ที่ใช้ในการวิเคราะห์ข้อมูล สร้างโมเดลคาดการณ์ หรือทำงานอัตโนมัติ
• แชทบอท (AI Chatbot): ระบบสนทนาอัตโนมัติที่ใช้ AI ในการโต้ตอบกับลูกค้า เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพด้านการบริการลูกค้าและการตลาด
• ระบบวิเคราะห์ข้อมูล (Data Analytics): เครื่องมือที่ใช้ AI ในการประมวลผลข้อมูลขนาดใหญ่ (Big Data) เพื่อหาข้อมูลเชิงลึกทางธุรกิจ
• โซลูชันด้านการจัดการ: ซอฟต์แวร์ที่นำ AI มาช่วยในการบริหารจัดการภายในองค์กร เช่น การจัดการทรัพยากรบุคคล หรือการวางแผนการผลิต

ผู้ประกอบการควรตรวจสอบรายชื่อผู้ให้บริการและผลิตภัณฑ์ที่ได้รับการรับรองจากเว็บไซต์ของ DEPA โดยตรงก่อนตัดสินใจลงทุน

ขั้นตอนการขอใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษี

กระบวนการขอใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีสำหรับนิติบุคคลมีขั้นตอนที่ชัดเจน ดังนี้:

1. เลือกซื้อสินค้า/บริการ: ผู้ประกอบการต้องเลือกซื้อสินค้าหรือบริการด้าน AI จากผู้ให้บริการที่ขึ้นทะเบียนกับโครงการของ DEPA เท่านั้น
2. ลงทะเบียนขอรับสิทธิ์: หลังจากชำระเงินแล้ว ให้เข้าไปลงทะเบียนเพื่อขอรับสิทธิ์ผ่านระบบออนไลน์ของ DEPA โดยกรอกข้อมูลของบริษัทและรายละเอียดการลงทุน
3. เก็บหลักฐาน: ผู้ประกอบการต้องเก็บรักษาหลักฐานการชำระเงิน ได้แก่ ใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบ และเอกสารยืนยันการขอรับสิทธิ์จาก DEPA
4. ยื่นภาษี: นำรายจ่ายดังกล่าวไปบันทึกในบัญชีและยื่นเป็นค่าใช้จ่ายในการคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคลประจำปี โดยสามารถหักรายจ่ายได้เป็นจำนวน 2 เท่าของค่าใช้จ่ายจริง

ข้อควรระวัง: สิทธิ์ในการลงทะเบียนผ่าน DEPA ถูกจำกัดไว้ที่ 1 แบบฟอร์มต่อ 1 บริษัทเท่านั้น ดังนั้น ควรวางแผนการลงทุนให้รอบคอบเพื่อใช้สิทธิ์ให้เกิดประโยชน์สูงสุด

เอกสารที่จำเป็นสำหรับการยื่นภาษี

เพื่อประกอบการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้นิติบุคคล (ภ.ง.ด.50) และเป็นหลักฐานหากถูกตรวจสอบในภายหลัง บริษัทจำเป็นต้องจัดเตรียมเอกสารต่อไปนี้ให้ครบถ้วน:

• ใบกำกับภาษี (Tax Invoice): ฉบับเต็มรูปแบบที่ระบุรายละเอียดสินค้า/บริการ และข้อมูลของผู้ซื้อและผู้ขายอย่างถูกต้อง
• หลักฐานการชำระเงิน: เช่น ใบเสร็จรับเงิน หรือเอกสารการโอนเงินผ่านธนาคาร
• หนังสือรับรองการขึ้นทะเบียน: เอกสารที่ออกโดย DEPA เพื่อยืนยันว่าบริษัทได้ลงทะเบียนขอใช้สิทธิ์ในโครงการนี้เรียบร้อยแล้ว

การปฏิวัติระบบภาษีไทยด้วยเทคโนโลยี AI

นอกจากการผลักดันให้ภาคเอกชนใช้ AI แล้ว หน่วยงานภาครัฐอย่างกรมสรรพากรและหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง ก็ได้ริเริ่มนำเทคโนโลยี AI มาปฏิวัติระบบการจัดเก็บและบริหารจัดการภาษีของประเทศ โดยตั้งเป้าหมายที่จะปรับใช้ AI อย่างเต็มรูปแบบภายในปี 2570

การวิเคราะห์ Big Data เพื่อป้องกันการเลี่ยงภาษี

กรมสรรพากรได้ร่วมมือกับสำนักงานพัฒนาวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยีแห่งชาติ (สวทช.) ในการนำ AI มาใช้เพื่อวิเคราะห์ข้อมูลขนาดใหญ่ (Big Data) จากแหล่งต่าง ๆ เช่น ข้อมูลการยื่นภาษี ข้อมูลการทำธุรกรรมทางการเงิน และข้อมูลจากหน่วยงานอื่น ๆ เพื่อตรวจจับความผิดปกติและหารูปแบบที่ส่อถึงการหลีกเลี่ยงภาษี ระบบ AI สามารถระบุกลุ่มเสี่ยงได้อย่างแม่นยำและรวดเร็วกว่ามนุษย์ ช่วยให้การตรวจสอบเป็นไปอย่างมีประสิทธิภาพและสร้างความเป็นธรรมในระบบภาษี

AI Chatbot และบริการดิจิทัลเพื่ออำนวยความสะดวก

เพื่ออำนวยความสะดวกให้แก่ผู้เสียภาษี ทั้งในกลุ่มบุคคลธรรมดาและนิติบุคคล กรมสรรพากรและกรมสรรพสามิตได้พัฒนาระบบบริการดิจิทัลหลายรูปแบบ เช่น ระบบ e-Tax และ e-Receipt ที่ช่วยลดขั้นตอนด้านเอกสาร นอกจากนี้ ยังมีการนำ AI Chatbot มาใช้เพื่อตอบคำถามด้านภาษีเบื้องต้นตลอด 24 ชั่วโมง ตัวอย่างเช่น “น้องสมิตต์” ของกรมสรรพสามิต ที่ช่วยให้ข้อมูลและแนะนำขั้นตอนต่าง ๆ ทำให้ผู้เสียภาษีสามารถเข้าถึงข้อมูลและจัดการภาระภาษีของตนเองได้อย่างถูกต้องและง่ายดายยิ่งขึ้น

มาตรการส่งเสริมอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง

นอกเหนือจากมาตรการลดหย่อนภาษี 200% สำหรับการลงทุนใน AI โดยตรงแล้ว รัฐบาลยังมีมาตรการสนับสนุนอื่น ๆ ที่ส่งเสริมการพัฒนานวัตกรรมและเทคโนโลยีในภาพรวมอีกด้วย

สิทธิประโยชน์ด้านการวิจัยและพัฒนา (RDI)

บริษัทที่ลงทุนในการทำวิจัยและพัฒนาเทคโนโลยีและนวัตกรรม (Research, Development, and Innovation – RDI) สามารถนำรายจ่ายดังกล่าวมาหักลดหย่อนภาษีได้สูงสุดถึง 2 เท่าของรายจ่ายจริงเช่นกัน สิทธิประโยชน์นี้ครอบคลุมกิจกรรมที่กว้างกว่าการซื้อเทคโนโลยีสำเร็จรูป โดยมุ่งเน้นไปที่การสร้างองค์ความรู้และนวัตกรรมใหม่ ๆ ขึ้นภายในประเทศ ซึ่งรวมถึงการพัฒนาซอฟต์แวร์ AI หรือเทคโนโลยีขั้นสูงอื่น ๆ

สรุปภาพรวมและทิศทางในอนาคต

นโยบาย ลดหย่อนภาษี AI! รัฐหนุนอัปสกิล สรุปเงื่อนไขที่นี่ และมาตรการสนับสนุนที่เกี่ยวข้อง แสดงให้เห็นถึงทิศทางที่ชัดเจนของประเทศไทยในการมุ่งสู่เศรษฐกิจที่ขับเคลื่อนด้วยเทคโนโลยีและนวัตกรรม การให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีเป็นเครื่องมือสำคัญที่ช่วยลดอุปสรรคด้านการลงทุนสำหรับภาคเอกชน และกระตุ้นให้เกิดการปรับตัวเพื่อเพิ่มขีดความสามารถในการแข่งขัน ในขณะเดียวกัน การที่ภาครัฐนำ AI มาใช้พัฒนาระบบภาษีก็ช่วยสร้างความโปร่งใสและประสิทธิภาพในการบริหารจัดการภาครัฐให้ดียิ่งขึ้น

สำหรับผู้ประกอบการและนิติบุคคล การศึกษาเงื่อนไขและใช้ประโยชน์จากมาตรการเหล่านี้จึงเป็นโอกาสสำคัญในการพัฒนาองค์กรให้เติบโตอย่างยั่งยืนในยุคดิจิทัล การลงทุนในทักษะ AI และเทคโนโลยีวันนี้ ไม่เพียงแต่จะได้รับประโยชน์ทางภาษีสำหรับการยื่นภาษี 2568 แต่ยังเป็นการวางรากฐานที่แข็งแกร่งสำหรับความสำเร็จในอนาคตอีกด้วย