ยื่นภาษี 68: AI สรรพากรช่วยคำนวณลดหย่อนภาษีจริงหรือ?

การยื่นภาษีเป็นหน้าที่สำคัญของผู้มีเงินได้ทุกคน และในแต่ละปีก็มักจะมีรายละเอียดและมาตรการใหม่ๆ เข้ามาเกี่ยวข้อง สำหรับการยื่นภาษีในปี 2568 ซึ่งเป็นการคำนวณรายได้ของปี 2567 นั้น มีประเด็นที่น่าจับตามองคือการนำเทคโนโลยีเข้ามาช่วยอำนวยความสะดวก โดยเฉพาะคำถามที่ว่า **ยื่นภาษี 68: AI สรรพากรช่วยคำนวณลดหย่อนภาษีจริงหรือ?** บทความนี้จะพาไปสำรวจข้อเท็จจริงเกี่ยวกับระบบใหม่ แนวทางการคำนวณภาษี และสิทธิลดหย่อนต่างๆ ที่ผู้เสียภาษีควรรู้เพื่อการวางแผนภาษีที่มีประสิทธิภาพสูงสุด

ประเด็นสำคัญที่น่าสนใจ

• พื้นฐานการคำนวณภาษี: การคำนวณภาษีเริ่มต้นจาก “เงินได้สุทธิ” ซึ่งหาได้จากการนำรายได้ทั้งหมดมาหักลบด้วยค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนต่างๆ
• สิทธิลดหย่อนภาษี 2568: มีรายการลดหย่อนหลากหลายประเภท ทั้งค่าลดหย่อนส่วนตัว, ครอบครัว, การประกัน, และเบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา ซึ่งผู้เสียภาษีต้องรวบรวมและใช้สิทธิ์ด้วยตนเอง
• มาตรการ Easy E-Receipt 2.0: โครงการพิเศษที่ให้สิทธิ์ลดหย่อนเพิ่มเติมสูงสุด 50,000 บาท จากการซื้อสินค้าและบริการภายในระยะเวลาที่กำหนด โดยต้องใช้ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) เป็นหลักฐาน
• บทบาทของเทคโนโลยี: กรมสรรพากรพัฒนาระบบ Digital My TAX เพื่อช่วยดึงข้อมูลรายได้และค่าลดหย่อนบางส่วนมาแสดงผล ทำให้กระบวนการยื่นภาษีสะดวกขึ้น
• AI กับการคำนวณลดหย่อน: แม้จะมีระบบ Digital My TAX แต่จากข้อมูลปัจจุบันยังไม่มีระบบ AI ที่สามารถวิเคราะห์และแนะนำสิทธิลดหย่อนภาษีให้ผู้เสียภาษีแบบอัตโนมัติ ความรับผิดชอบในการตรวจสอบและเลือกใช้สิทธิ์ยังคงเป็นของผู้ยื่นภาษีเอง

ประเด็นเรื่อง **ยื่นภาษี 68: AI สรรพากรช่วยคำนวณลดหย่อนภาษีจริงหรือ?** กลายเป็นหัวข้อที่ได้รับความสนใจอย่างมาก เนื่องจากเป็นการส่งสัญญาณถึงการเปลี่ยนแปลงครั้งสำคัญในกระบวนการบริหารจัดเก็บภาษีของภาครัฐ การนำเทคโนโลยีปัญญาประดิษฐ์ (AI) เข้ามามีบทบาทอาจช่วยลดความซับซ้อนและเพิ่มความแม่นยำในการยื่นภาษีบุคคลธรรมดา ซึ่งเป็นหน้าที่ของพลเมืองผู้มีรายได้ถึงเกณฑ์ที่กำหนด การทำความเข้าใจหลักการพื้นฐานของการคำนวณภาษี รวมถึงการอัปเดตข้อมูลสิทธิลดหย่อนใหม่ๆ จึงเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับทุกคน เพื่อให้สามารถบริหารจัดการภาษีของตนเองได้อย่างถูกต้องและเต็มประสิทธิภาพ

ภาพรวมการยื่นภาษีบุคคลธรรมดาปี 2568

การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาในปี 2568 คือกระบวนการที่ผู้มีเงินได้จากแหล่งต่างๆ ในตลอดปีภาษี 2567 ต้องดำเนินการแจ้งรายได้ ค่าใช้จ่าย และค่าลดหย่อนต่อกรมสรรพากร เพื่อคำนวณจำนวนภาษีที่ต้องชำระหรือขอคืนภาษีส่วนที่ชำระเกินไว้ โดยในปัจจุบัน การยื่นภาษีผ่านระบบออนไลน์ (E-filing) ได้รับความนิยมอย่างแพร่หลายเนื่องจากความสะดวก รวดเร็ว และสามารถทำได้ทุกที่ทุกเวลา

ความสำคัญของการยื่นภาษี

การยื่นภาษีไม่ใช่เป็นเพียงหน้าที่ตามกฎหมาย แต่ยังเป็นกลไกสำคัญในการขับเคลื่อนเศรษฐกิจของประเทศ รายได้จากภาษีจะถูกนำไปใช้ในการพัฒนาโครงสร้างพื้นฐาน, การบริการสาธารณะ, การศึกษา, สาธารณสุข และสวัสดิการต่างๆ เพื่อยกระดับคุณภาพชีวิตของประชาชนในสังคม นอกจากนี้ การยื่นภาษีอย่างถูกต้องยังสะท้อนถึงความโปร่งใสทางการเงินของบุคคล และเป็นหลักฐานแสดงรายได้ที่น่าเชื่อถือ ซึ่งสามารถนำไปใช้ในการทำธุรกรรมทางการเงินต่างๆ เช่น การขอสินเชื่อกับสถาบันการเงินได้อีกด้วย

ใครมีหน้าที่ต้องยื่นภาษี

ผู้มีหน้าที่ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คือบุคคลที่มีเงินได้เกิดขึ้นระหว่างปีภาษีตามเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนด ไม่ว่าจะเป็นพนักงานประจำที่มีรายได้จากเงินเดือน, ผู้ประกอบอาชีพอิสระ (ฟรีแลนซ์), ผู้ที่มีรายได้จากการลงทุน, การให้เช่าทรัพย์สิน หรือรายได้ประเภทอื่นๆ โดยเกณฑ์เงินได้พึงประเมินขั้นต่ำที่ต้องยื่นภาษีจะแตกต่างกันไปตามสถานภาพสมรสและประเภทของเงินได้ การตรวจสอบเกณฑ์รายได้ของตนเองจึงเป็นขั้นตอนแรกที่สำคัญเพื่อให้แน่ใจว่าต้องดำเนินการยื่นภาษีหรือไม่ แม้ว่าหลังคำนวณแล้วอาจไม่มีภาษีต้องชำระก็ตาม

หลักการคำนวณภาษี: หัวใจสำคัญของการวางแผนภาษี

ก่อนที่จะไปถึงขั้นตอนการยื่นภาษี การทำความเข้าใจวิธีคำนวณเป็นสิ่งสำคัญที่สุด เพราะจะทำให้เห็นภาพรวมและสามารถวางแผนเพื่อใช้สิทธิลดหย่อนได้อย่างเต็มที่ การคำนวณภาษีไม่ได้นำรายได้ทั้งปีมาคำนวณโดยตรง แต่จะใช้ “เงินได้สุทธิ” ซึ่งเป็นตัวเลขที่สะท้อนรายได้หลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนที่จำเป็นออกไปแล้ว

สูตรคำนวณเงินได้สุทธิ

หัวใจของการคำนวณภาษีคือการหาเงินได้สุทธิ ซึ่งสามารถคำนวณได้จากสูตรง่ายๆ ดังนี้:

เงินได้สุทธิ = (รายได้ทั้งหมด) – (ค่าใช้จ่าย) – (ค่าลดหย่อน)

รายได้ทั้งหมด: คือรายรับทุกประเภทที่ได้รับตลอดทั้งปีภาษี เช่น เงินเดือน, โบนัส, ค่าจ้าง, กำไรจากการค้าขาย หรือรายได้อื่นๆ
ค่าใช้จ่าย: เป็นส่วนที่กฎหมายอนุญาตให้หักออกจากรายได้เพื่อสะท้อนต้นทุนในการหารายได้นั้นๆ โดยอาจเป็นการหักแบบเหมา (เช่น 50% ของรายได้แต่ไม่เกิน 100,000 บาทสำหรับเงินเดือน) หรือหักตามค่าใช้จ่ายจริง
ค่าลดหย่อน: คือสิทธิประโยชน์ที่กฎหมายมอบให้เพื่อช่วยแบ่งเบาภาระภาษี ซึ่งมีหลากหลายรายการ เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว, ค่าลดหย่อนครอบครัว, ค่าเบี้ยประกัน, และเงินบริจาค เป็นต้น

ตัวอย่างการคำนวณเบื้องต้น

เพื่อให้เห็นภาพชัดเจนขึ้น ลองดูตัวอย่างการคำนวณเงินได้สุทธิ:
สมมติว่าบุคคลหนึ่งมีรายได้เป็นเงินเดือน เดือนละ 40,000 บาท ตลอดทั้งปี

• รายได้ทั้งหมดต่อปี: 40,000 บาท x 12 เดือน = 480,000 บาท
• หักค่าใช้จ่าย (เหมา 50% แต่ไม่เกิน 100,000): 100,000 บาท
• สมมติว่ามีค่าลดหย่อนรวมทั้งหมด: 169,000 บาท (เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท, ประกันสังคม 9,000 บาท, และเบี้ยประกันชีวิต 100,000 บาท)

ดังนั้น เงินได้สุทธิจะคำนวณได้จาก:
480,000 (รายได้) – 100,000 (ค่าใช้จ่าย) – 169,000 (ค่าลดหย่อน) = 211,000 บาท

เงินได้สุทธิ 211,000 บาทนี้ จะถูกนำไปคำนวณภาษีตามอัตราภาษีแบบขั้นบันไดต่อไป ซึ่งจากตัวอย่างนี้จะเห็นได้ว่า ยิ่งมีค่าลดหย่อนมากเท่าไหร่ เงินได้สุทธิก็จะยิ่งลดลง ส่งผลให้ภาระภาษีลดลงตามไปด้วย

สำรวจรายการลดหย่อนภาษีปี 2568

ค่าลดหย่อนถือเป็นเครื่องมือสำคัญที่สุดในการวางแผนภาษี การรวบรวมและใช้สิทธิลดหย่อนต่างๆ ให้ครบถ้วนจะช่วยประหยัดภาษีได้อย่างมีนัยสำคัญ สำหรับปีภาษี 2567 ที่จะยื่นในปี 2568 นั้น มีรายการลดหย่อนพื้นฐานที่น่าสนใจหลายกลุ่มด้วยกัน

กลุ่มค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว

เป็นกลุ่มค่าลดหย่อนพื้นฐานที่ผู้เสียภาษีส่วนใหญ่สามารถใช้สิทธิ์ได้ เพื่อช่วยลดภาระค่าใช้จ่ายส่วนบุคคลและครอบครัว ประกอบด้วย:

• ค่าลดหย่อนส่วนตัว: 60,000 บาท เป็นสิทธิ์พื้นฐานที่ผู้ยื่นภาษีทุกคนได้รับ
• ค่าลดหย่อนคู่สมรส: 60,000 บาท สำหรับคู่สมรสที่จดทะเบียนถูกต้องตามกฎหมายและไม่มีเงินได้ในปีภาษีนั้น
• ค่าลดหย่อนบุตร: 30,000 บาทต่อคน สำหรับบุตรโดยชอบด้วยกฎหมายหรือบุตรบุญธรรมที่มีอายุไม่เกิน 25 ปีและยังศึกษาอยู่ หรือเป็นผู้เยาว์ โดยบุตรคนที่ 2 เป็นต้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี พ.ศ. 2561 สามารถลดหย่อนได้เพิ่มอีก 30,000 บาท เป็น 60,000 บาท
• ค่าลดหย่อนฝากครรภ์และคลอดบุตร: สามารถหักลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง แต่ไม่เกิน 60,000 บาทต่อการตั้งครรภ์หนึ่งครั้ง
• ค่าลดหย่อนอุปการะเลี้ยงดูบิดามารดา: 30,000 บาทต่อคน สำหรับบิดามารดาที่มีอายุ 60 ปีขึ้นไปและมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี โดยบิดามารดาต้องออกหนังสือรับรองให้บุตรเพียงคนเดียวใช้สิทธิ์

กลุ่มค่าลดหย่อนประกันและการลงทุน

เป็นกลุ่มที่ส่งเสริมการออม การลงทุน และการสร้างหลักประกันทางการเงินในระยะยาว ซึ่งเป็นประโยชน์ทั้งต่อตัวผู้เสียภาษีและระบบเศรษฐกิจโดยรวม

เจาะลึกมาตรการพิเศษ: Easy E-Receipt 2.0

นอกเหนือจากค่าลดหย่อนพื้นฐานแล้ว ในปีภาษี 2567 ยังมีมาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจที่สำคัญคือ “Easy E-Receipt 2.0” ซึ่งเปิดโอกาสให้ผู้เสียภาษีสามารถนำค่าใช้จ่ายจากการซื้อสินค้าและบริการมาลดหย่อนภาษีได้เพิ่มเติม ซึ่งเป็นโอกาสที่ไม่ควรพลาดสำหรับนักช้อปและผู้ที่ต้องการวางแผนภาษีอย่างคุ้มค่า

เงื่อนไขและรายละเอียดของสิทธิประโยชน์

มาตรการ Easy E-Receipt 2.0 อนุญาตให้บุคคลธรรมดาสามารถลดหย่อนภาษีเงินได้จากการซื้อสินค้าหรือบริการจากผู้ประกอบการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มและสามารถออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice หรือ e-Receipt) ได้ โดยมีวงเงินสูงสุด 50,000 บาทต่อคน กำหนดระยะเวลาการใช้จ่ายในช่วงวันที่ 16 มกราคม 2568 ถึง 28 กุมภาพันธ์ 2568

วงเงิน 50,000 บาทนี้ แบ่งออกเป็น 2 ส่วนหลักๆ คือ:

1. ส่วนที่หนึ่ง 30,000 บาท: สำหรับการซื้อสินค้าหรือบริการทั่วไปจากร้านค้าที่สามารถออกใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์แบบเต็มรูปได้
2. ส่วนที่สอง 20,000 บาท: สำหรับการซื้อสินค้าชุมชน (OTOP) หรือสินค้าและบริการอื่นๆ ตามที่กรมสรรพากรกำหนด

สิ่งสำคัญที่สุดคือ ผู้เสียภาษีต้องเก็บหลักฐานเป็นใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์แบบเต็มรูปเท่านั้น ไม่สามารถใช้ใบกำกับภาษีรูปแบบกระดาษได้

ผลกระทบต่อการคำนวณภาษี

สิทธิลดหย่อนจากโครงการนี้จะช่วยลดเงินได้สุทธิลงอย่างมาก ตัวอย่างเช่น หากผู้เสียภาษีมีเงินได้สุทธิก่อนหักลดหย่อนจากโครงการนี้อยู่ที่ 600,000 บาท และได้ใช้จ่ายตามเงื่อนไขครบเต็มจำนวน 50,000 บาท

• เงินได้สุทธิเดิม: 600,000 บาท
• ค่าลดหย่อนจาก Easy E-Receipt 2.0: 50,000 บาท
• เงินได้สุทธิใหม่ที่ต้องเสียภาษี: 600,000 – 50,000 = 550,000 บาท

การลดลงของเงินได้สุทธิ 50,000 บาท จะทำให้จำนวนภาษีที่ต้องชำระลดลงตามฐานภาษีของบุคคลนั้นๆ ซึ่งอาจช่วยประหยัดภาษีได้ตั้งแต่หลักพันไปจนถึงหลักหมื่นบาท

เทคโนโลยีและอนาคตการยื่นภาษี: AI สรรพากร

มาถึงคำถามสำคัญของบทความนี้ นั่นคือ **ยื่นภาษี 68: AI สรรพากรช่วยคำนวณลดหย่อนภาษีจริงหรือ?** เพื่อตอบคำถามนี้ จำเป็นต้องทำความเข้าใจการพัฒนาระบบของกรมสรรพากรในปัจจุบัน โดยเฉพาะระบบที่เรียกว่า Digital My TAX

ระบบ Digital My TAX คืออะไร?

Digital My TAX คือแพลตฟอร์มดิจิทัลที่กรมสรรพากรพัฒนาขึ้นเพื่ออำนวยความสะดวกให้แก่ผู้เสียภาษี โดยทำหน้าที่เป็นศูนย์กลางในการรวบรวมข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับการยื่นภาษีจากหน่วยงานต่างๆ เช่น ข้อมูลรายได้จากนายจ้าง, ข้อมูลค่าลดหย่อนจากบริษัทประกัน, กองทุน, และสถาบันการเงิน รวมถึงข้อมูลจากการใช้สิทธิ์ในโครงการของรัฐ เช่น Easy E-Receipt

เมื่อถึงเวลายื่นภาษี ผู้เสียภาษีสามารถล็อกอินเข้าระบบ และระบบจะดึงข้อมูลเหล่านี้มาแสดงผลเบื้องต้นในแบบแสดงรายการภาษี ช่วยลดขั้นตอนการกรอกข้อมูลด้วยตนเอง ลดความผิดพลาด และทำให้กระบวนการทั้งหมดรวดเร็วยิ่งขึ้น ถือเป็นก้าวสำคัญในการนำเทคโนโลยีดิจิทัลมาประยุกต์ใช้กับการบริการภาครัฐ

AI ช่วยคำนวณลดหย่อนภาษีได้จริงแค่ไหน?

จากข้อมูลที่มีอยู่ในปัจจุบัน ระบบ Digital My TAX ทำหน้าที่หลักในการ “ดึงข้อมูล” (Data Aggregation) มาแสดงผลเพื่อความสะดวก แต่ยังไม่พบรายละเอียดที่ชัดเจนว่ามีระบบปัญญาประดิษฐ์ (AI) ที่ทำหน้าที่ “วิเคราะห์และแนะนำ” (Analytical & Recommender System) สิทธิลดหย่อนที่เหมาะสมกับผู้เสียภาษีแต่ละรายโดยอัตโนมัติ

นั่นหมายความว่า แม้ระบบจะดึงข้อมูลค่าเบี้ยประกันชีวิตที่ชำระไปแล้วมาแสดงให้ แต่ระบบอาจไม่ได้ตรวจสอบหรือแนะนำว่าผู้เสียภาษีควรใช้สิทธิ์ลดหย่อนอื่นๆ เพิ่มเติม เช่น ค่าลดหย่อนอุปการะบิดามารดา หรือค่าลดหย่อนจากเงินบริจาค ที่ระบบไม่สามารถเข้าถึงข้อมูลได้ ดังนั้น ความรับผิดชอบในการตรวจสอบความถูกต้องครบถ้วนของข้อมูล และการค้นหาสิทธิลดหย่อนอื่นๆ เพื่อนำมาใช้ประโยชน์สูงสุด ยังคงเป็นของผู้เสียภาษีเอง

ดังนั้น หากจะสรุปในประเด็นนี้ อาจกล่าวได้ว่าเทคโนโลยีช่วยให้การ “รวบรวม” ข้อมูลเพื่อคำนวณภาษีง่ายขึ้น แต่ยังไม่ถึงขั้นเป็น AI ที่ “ช่วยคำนวณ” หรือ “แนะนำ” สิทธิลดหย่อนให้โดยอัตโนมัติ ผู้เสียภาษียังคงต้องมีความรู้ความเข้าใจในสิทธิ์ของตนเองเป็นอย่างดี เพื่อไม่ให้พลาดโอกาสในการวางแผนภาษี

สรุปและแนวทางการเตรียมตัว

การยื่นภาษีปี 2568 สำหรับรายได้ปี 2567 มาพร้อมกับเครื่องมือดิจิทัลอย่าง Digital My TAX ที่ช่วยอำนวยความสะดวกในการดึงข้อมูล แต่หัวใจสำคัญของการวางแผนภาษียังคงอยู่ที่ความเข้าใจในหลักการคำนวณเงินได้สุทธิ และการใช้สิทธิลดหย่อนต่างๆ อย่างครบถ้วน ไม่ว่าจะเป็นค่าลดหย่อนพื้นฐาน หรือมาตรการพิเศษอย่าง Easy E-Receipt 2.0

สำหรับคำถามที่ว่า AI สรรพากรช่วยคำนวณลดหย่อนภาษีได้จริงหรือไม่นั้น คำตอบในปัจจุบันคือเทคโนโลยีช่วยในการรวบรวมข้อมูลเป็นหลัก แต่ยังไม่สามารถทดแทนการตัดสินใจและการตรวจสอบของผู้เสียภาษีได้ทั้งหมด ดังนั้น การเตรียมตัวที่ดีที่สุดคือการศึกษาข้อมูลสิทธิลดหย่อนต่างๆ ที่ตนเองมีสิทธิ์ และรวบรวมเอกสารหลักฐานให้พร้อมตั้งแต่เนิ่นๆ เพื่อให้การยื่นภาษีเป็นไปอย่างราบรื่น ถูกต้อง และประหยัดที่สุด

สำหรับองค์กรหรือแบรนด์ที่ต้องการผลิตเสื้อผ้าคุณภาพสูง ไม่ว่าจะเป็นเสื้อผ้ากีฬา เสื้อพิมพ์ลายสำหรับทีม หรือเสื้อสำหรับองค์กร เพื่อใช้ในกิจกรรมต่างๆ KDC SPORT คือผู้เชี่ยวชาญด้านการรับผลิตและจำหน่ายเสื้อผ้าพิมพ์ลายที่ตอบสนองทุกความต้องการ ด้วยเทคโนโลยีการผลิตที่ทันสมัยและการบริการที่ใส่ใจในทุกรายละเอียด สามารถดูผลงานและ ติดต่อเรา เพื่อสอบถามข้อมูลเพิ่มเติมได้ที่:

ที่อยู่: 888 หมู่ 26 ต.ศิลา อ.เมือง จ.ขอนแก่น 40000
เบอร์โทรศัพท์: 094-295-9898